电商纳税怎么规避纳税额「法规中关于电商纳税是如何规定的」

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自从电商法颁布实行后，如何纳税？纳税的标准？零星小额标准是多少......?成为了电商卖家心中最关注的问题。

施行在即，有哪些值得注意的细节问题？有什么方法可以在新法实施中合理避税呢？

前几日，中国官宣了国务院关于税收改革的新政策，推出了一批针对于小微企业的定点普惠性税收免除政策，详细的快来看看吧！

降税政策解读

一、免交增值税

小规模纳税人（年销售额低于500万）季度销售额小于30万元的，免交增值税。即将增值税起征点由月销售额3万元提高到10万元。

在原有的税法中，为了扶持小规模纳税企业，每季度销售额的前9万元是免税的，超过9万元的部分，则需要征税。

如今，增值税起征点将由月销售额3万元提高到10万元，也就是每季度销售额由9万元提高到30万元。

按照我国现行税法，小规模纳税人享有税收优惠，增值税统一按照3%的税率进行征收，一般纳税人则根据不同的税种，按照6~16%进行征收。

按这次的新规，假设企业原先每季度销售额达到30万元，则完全免税，按之前的旧规，则需要每季度缴纳21万*0.03=6300元的税款，每年可以减免税收25200元。

二、最凶猛的降税力度——企业所得税

这次降税最凶猛的要属于企业所得税了，税率直接按照2.5折力度进行。

官方文件宣布，对小型微利企业，其年应纳税所得额不超过100万元、100万元到300万元的部分分别减按25%、50%计入应纳税所得额，使税负降至5%和10%。

按国家原先的规定，一般企业的所得税率为25%，但是小型微利企业优惠至20%。

而按照这次的新规，年盈利低于100万元的企业，税率直接打2.5折，只需要按照5%的税率缴纳企业所得税。

年盈利高于100万元低于300万元的部分，打5折，按照10%的税率缴纳企业所得税。

新规能降多少税？

为了更清晰的表达这个降税力度，举个例子：

假设企业A是一家小微企业，每季度销售额30万元，每年各项开支20万元，那么降税后，他能省多少钱？

A每年的销售额达到120万元，旧规免税额度为4*9=36万元，新规下120万的销售额免增值税，每年能减免税收达2.5万元，我们刚才已经计算过了。

然后假设A每年各项开支为20万元，他的盈利额就是100万元，按旧规需纳税20万元，按新规只需要纳税5万元，免税15万元。

所以，新规之下，A每年的税收减免达到了17.5万元。

表面上看起来是企业所得税降税额度比较大，但是实际上还是增值税减免更有利。

对于小规模纳税企业来说，绝大部分都是亏损的，没有盈利就谈不上企业所得税这一说，所以降低增值税更为实在。

电商财税涉及到各个方面，都有哪些经营者会受到电商法的影响呢？一张图解告诉你答案。

如何合理避税

电商法施行在即，有没有什么办法，可以在新法施行中合理避税呢？

注册不同的企业类型，对交税来说还是有很大的差异的。总的来说，分为两大类，法人企业和非法人企业。为了方便大家一目了然，可以参见下面的图表。

那么两者不同类型的纳税对象，纳税的差别主要是在哪里呢？

非法人企业的纳税是根据全年应纳税所得额来进行征收的，只需要对经营所得，交个人所得税即可；不同的额度，对应不同的税率。

法人企业纳税相对要求是比较严格的，是采用查账征收的方式来征税的，所以是必须有财务账本核算和发票的，尤其是对于发票的要求是比较高的。

从上图的图标中，可以清楚的看到，企业除了要交企业所得税，分红的时候也要交个人所得税。

哪一种方式更划算呢？这个是不完全绝对的，一定是基于实际情况的衡量。

如何纳税，快速问答

做朋友圈微商，主要代理品牌护肤品，每月销售额3-4千元，好的时候7-8千，金额不超过一万，是否符合《电商法》里提到的“小额零星”标准，无须进行主体登记与纳税？

A：目前，相关行政主管部门暂未对“零星小额”作出具体规定，如不确认是否属于“零星小额”范畴，可等待相关行政主管部门对此作出具体规定再行办理登记事宜。

我有实体店，有工商营业执照，但是平时也在朋友圈顺带着卖货，是否需要额外办理电子商务从业者执照？

A：不需要。电商法规定电子商务经营者应当依法办理市场主体登记，市场登记主体就是到工商部门办理工商营业执照。

我所开设的 “微店”都是以“个人身份证”开通的，还需要做些什么以符合电商法的要求？

A：原则上，个人身份证申请的“个人网店”与“微店”都需要提供个体工商户或公司资质。

但是排除《电商法》规定的无须登记的5类情形：

个人销售自产农副产品；

个人销售家庭手工业产品；

个人利用自己的技能从事依法无须取得许可的便民劳务活动；

个人进行零星小额交易活动；

其它依照法律、行政法规不需要进行登记的情况

无论注册公司或个人工商户资质，都需要固定营业场所，我在家发圈卖货，能用家庭住址作为注册地吗？

A：可以。