跨境电商财务合规「跨境电商相关的税收政策主要有哪些」

互联网 2023-05-22 09:49:29

今天给大家普及一下跨境电商财务合规「跨境电商相关的税收政策主要有哪些」相关知识,最近很多在问跨境电商财务合规「跨境电商相关的税收政策主要有哪些」,希望能帮助到您。

近几年,跨境电商领域立法探索和实践得到了快速发展,基本规范日趋完善,包括

1、平台责任进一步明确

2、《跨境电子商务零售进口商品清单》进一步扩大

3、跨境支付规范化,结汇业务放开市场准入

4、调整监管条件与税收政策

政府加强管控,也倒逼着行业的财税从“忽略不计”到“不得不计”

之前大部分跨境电商企业都是零申报,收付款也都是通过个人账户

要财税合规,这样肯定是不行的

那么财税合规有哪些难点呢?不同的跨境电商企业,财税合规有什么不同呢?

财税痛点在哪里?

1、店铺很多个,公司很多个,亲戚的身份证扫空了,这些公司要不要管,放着一直零申报,不懂,无所谓,若懂一点呢?

2、采购付款,卖货收款,金额大,路子野;银行来了,不怕,税务来了呢?

3、成本、利润未必算得清,到底挣钱了吗?挣货还是挣情怀?

4、欧洲VAT、美国税;不怕交,就怕不同时交,我全额交了,隔壁老张没交,我们卖同样的产品,我一根毛线的价格优势都没有了。

5、你家店铺牛,投资方来“看”你了;但你无账,无财税规范,会将你们双方的热情耗到还没“热恋”就“分手”。

以上是几个常规痛点,全部写出来,估计还得写半页。

不同阶段的跨境电商企业,财税合规有何不同?

1、刚创业的中小型卖家:各公司发展前期,千万别零申报,多少要报些税,然后把社保分到对应公司,以保证国内的正常运转。同时,申请香港离岸公司,以及离岸账户。确保外汇资金收付问题。

2、已经初具规模,想融资贷款的中大型卖家:这个阶段,重点在于做好财务方面的报表,完善统计,采购、发票采购、出口退税、清晰订单流、回款到对公账号,四流合一问题。

3、准备上市的超级卖家:做资产清点,调整负债结构和股权架构、做好业务所在国的VAT申报。

很多跨境电商企业为控制成本还会选择节税的做法,但比起节税,防范税务风险更加重要。

企业完全可以利用税收优惠政策来合法地减少税负,但千万不要逃税。(大师警告!)

跨境电商财税如何规避风险?

一,资金流合规

1、公司账户收款:小微企业,月10万免税额度所得税5个点。通过香港离岸账户收款,做境外投资备案,享受香港免税政策。

2、公司账户付款:通过第三方支付机构付给供应商货款。通过香港离岸账户付款给供应商的离岸账号。

3、境外资金回流方式:注册中国香港公司,用中国公司控制离岸公司。

二,物流合规

据《关于跨境电子商务综合试验区零售出口货物税收政策的通知》显示,对综试区电子商务出口企业出口未取得有效进货凭证的货物,同时符合下列条件的,试行增值税、消费税免税政策:

1、电子商务出口企业在综试区注册,并在注册地跨境电子商务线上综合服务平台登记出口日期、货物名称、计量单位、数量、单价、金额。

2、出口货物通过综试区所在地海关办理电子商务出口申报手续。

3、出口货物不属于财政部和税务总局根据国务院决定明确取消出口退(免)税的货物。

*当前,合规的物流模式主要包括有4种:一种是9610模式,俗称集货模式,采用清单核放,汇总申报;另一种是1210模式,俗称备货模式,采用保税电商模式。9710模式简称“跨境电商B2B直接出口”,适用于跨境电商B2B直接出口的货物。9810 简称“跨境电商出口海外仓”,适用于跨境电商出口海外仓的货物。1039模式简称:市场采购贸易方式,等等*

三,税务合规

1、境内公司的税务,无票采购,以及有票采购合规处理

2、香港税务,每年的审计以及境外投资备案

3、 海外税务,VAT以及境外投资备案

四 ,账务合规

1、境内账务,有票采购,以及无票采购,出口退税,第三方支付工具

2、香港账务,第三方支付工具,以及付汇到供应商,以及国内退税公司

3、海外账务,VAT申报,以及境外投资备案,税收洼地,各国纳税申报

最后

跨境电商财税合规非常非常重要

跨境电商财税合规化

既是大势所趋,也是势在必得

有远见的企业肯定不会坐视不管

尽快合规化

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